Como fazer conciliação do cartão de crédito

Concilie os lançamentos do seu cartão de crédito no Aegro usando o arquivo .OFX: crie uma conta bancária exclusiva para o cartão, importe o extrato e quite a fatura com uma transferência entre contas. Veja também como funciona a conciliação bancária manual e a conciliação do extrato com o arquivo OFX bancário.

Como controlar despesas em cartão de crédito

O controle separado da conta bancária e do cartão permite maior visibilidade dos lançamentos e detalhamento das informações para o livro caixa.

Assim, você poderá ter cadastros distintos, utilizando a opção de Contas bancárias no Aegro, assim separando as despesas pagas através de cartão de crédito e em sua conta bancária.

Organizando o Financeiro

Para isto, você precisará cadastrar no Financeiro do Aegro uma conta bancária exclusiva para seu cartão de crédito.

Localize a seção de Contas bancárias, à esquerda, e clique em Nova conta bancária, sinalizado pelo botão azul com o ícone de banco, no canto superior esquerdo.

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Preencha o nome da conta informando se tratar de Cartão de Crédito, preenchendo demais informações da conta conforme sua preferência.

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Assim, ao ter uma despesa paga com cartão de crédito, poderá selecionar a conta Cartão de crédito na forma de pagamento e marque o pagamento como À vista.

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Fazendo a conciliação

Faça a conciliação do extrato do cartão de crédito e da conta corrente, ambos seguindo o passo a passo a seguir.

1. Baixe o arquivo OFX no seu computador, depois clique em Importar extrato bancário. Selecione o arquivo, confira as informações e avance até Conciliar lançamentos.
2. Agora selecione na esquerda a movimentação bancária e na direita o lançamento existente no Aegro.
3. Se as informações de valores e data estiverem exatamente iguais, você verá o aviso Pronto para conciliar!, então basta clicar em Conciliar no canto inferior direito. Mas se você precisar fazer algum ajuste pode selecionar Opções de diferença ou ainda, para novas movimentações, + lançamento ou + transferência.

Pagando a fatura do cartão de crédito

No final do período, ao realizar o pagamento da fatura do cartão, você precisará fazer uma transferência da conta que será retirado o dinheiro para o cartão de crédito, aproveite para conciliá-la também. Dessa forma seu saldo ficará atualizado!

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Ao registrar a transferência, em Origem, selecione a conta bancária utilizada para pagar a fatura. Em Destino, selecione a conta bancária do cartão de crédito.

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Como isso reflete no livro caixa?

Geralmente, os lançamentos no Livro Caixa Digital seguem o regime de caixa, ou seja, são registrados no momento em que o pagamento é feito.

No entanto, existem algumas exceções a essa regra.

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Fundamentação Legal Base: IN SFR nº 83/2011, art. 17, § 1º

Art. 17: As despesas de aquisição a prazo de bens são dedutíveis nas datas dos pagamentos.

§ 1º: Para bens adquiridos via financiamento rural, a dedução ocorre na data do pagamento do bem, e não na data do empréstimo.

A legislação atual é omissa em relação aos pagamentos com cartão de crédito. No entanto, devido à semelhança com o financiamento - onde o fornecedor já recebeu o valor, e a responsabilidade de pagamento passa a ser do banco - o tratamento dos pagamentos de cartão de crédito seguirá a mesma lógica de lançamento dos financiamentos.

Orientações para Registro:

1. Cadastrar duas contas bancárias:
   • Cartão de Crédito
   • Conta Bancária
2. Exemplos Práticos de Lançamento:

• Exemplo 1: No dia 02/01/24, você comprou um item de R$1.000,00 com o cartão de crédito.
  • Lançamento: Registre o item no dia 02/01/24 como uma compra à vista, vinculando-o à conta “Cartão de Crédito”.
• Exemplo 2: No dia 15/01/24, você adquiriu um insumo agrícola por R$1.500,00, também pago com o cartão de crédito.
  • Lançamento: Registre o insumo no dia 15/01/24 como uma compra à vista, vinculando-o à conta “Cartão de Crédito”.
• Exemplo 3: Em 28/01/24, foi realizada a compra de um item para o escritório da fazenda no valor de R$544,24, pago com cartão de crédito.
  • Lançamento: Registre o item de escritório no dia 28/01/24 como uma compra à vista, vinculando-o à conta “Cartão de Crédito”.

Conciliação bancária

• Cartão de Crédito: as contas já estão pagas, basta conferir com o lançamento do extrato do cartão.
• Conta Corrente: Sobre o valor do cartão de crédito (3.044,24), devo fazer uma transferência da Conta Corrente para o Cartão de Crédito no valor total da fatura.

Livro Caixa

• Filtro todos os lançamentos da conta Cartão de Crédito e altero para “Numerário em Trânsito”.
• Orientação: Indicar na Descrição que se trata de um Pagamento feito por meio de um Cartão de Crédito.

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Conforme o Manual de Preenchimento do LCPDR:

Quando os valores não transitem pela conta corrente do declarante, deve ser utilizado o código “999” (numerário em trânsito) no campo Q100.COD_CONTA. Esse código abarca situações em que o valor não foi pago em espécie (código 000) e tampouco teve origem/destino nas contas discriminadas no registro 0050. A terminologia “numerário em trânsito” não deve ser interpretada de forma restritiva ao conceito contábil para a terminologia. Pode representar, por exemplo, recursos oriundos de contas bancárias de outros condôminos, financiamentos para custeio/investimentos, permuta de ativos etc, ainda que o valor tenha sido gerado em data anterior ao registro no Q100.

OBS: A Transferência bancária não é lançada no Livro Caixa, apenas as despesas que foram pagas pelo cartão de crédito.